Por Guillermo Santana.

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) publicó en el Diario Oficial de la Federación las nuevas Reglas de Carácter General previstas en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).

Las disposiciones forman parte de la implementación de las reformas a la Ley y su Reglamento, publicadas en 2025 y 2026, respectivamente, y buscan fortalecer el marco regulatorio para quienes realizan Actividades Vulnerables.

De acuerdo con la dependencia, las nuevas reglas establecen criterios para aplicar la legislación, precisan las obligaciones de los sujetos obligados y delimitan las atribuciones de las autoridades encargadas de su implementación, supervisión y verificación.

Con ello, Hacienda pretende brindar mayor certeza jurídica y favorecer una aplicación homogénea de las medidas de prevención del lavado de dinero.

Enfoque basado en riesgos

Entre los principales cambios destaca la incorporación del Enfoque Basado en Riesgo (EBR) como principio rector para cumplir las obligaciones establecidas en la ley.

A partir de este modelo, quienes realizan Actividades Vulnerables deberán identificar, evaluar, clasificar y documentar los riesgos relacionados con sus clientes o usuarios, operaciones, productos, servicios, canales de operación y zonas geográficas.

Además, las metodologías deberán fortalecer la gestión de riesgos y permitir una mejor identificación de operaciones que pudieran relacionarse con recursos de procedencia ilícita.

Asimismo, las reglas refuerzan las medidas para conocer al cliente o usuario, identificar al beneficiario controlador y a las Personas Políticamente Expuestas, así como los mecanismos de control interno, conservación de información y presentación de avisos.

Por su parte, la SHCP ejercerá sus facultades de supervisión y verificación bajo un Enfoque Basado en Riesgo, con prioridad en los sectores y actividades que presenten mayor exposición al lavado de dinero.

Cumplimiento proporcional

Las nuevas disposiciones también incorporan un modelo de cumplimiento proporcional, mediante el cual las obligaciones y acciones de supervisión considerarán el nivel de riesgo de cada Actividad Vulnerable.

De esta manera, el esquema busca optimizar los recursos destinados a la prevención, fortalecer el cumplimiento de las obligaciones legales y facilitar la implementación de controles acordes con las características de cada sector.

Finalmente, la entrada en vigor de las disposiciones ocurrirá de manera gradual. Con ello, las autoridades buscan facilitar la transición y permitir que los sujetos obligados actualicen sus procesos internos y desarrollen las capacidades necesarias para cumplir con el nuevo marco regulatorio.